ООО "ЦЕМА" ИНН:0323357706 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90038064 ОКВЭД:13.20.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года74241029854040
11504 Основные средства на конец предыдущего года9113540400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года74241029854040
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9113540400
12103 Запасы на конец отчетного года14201870633310
12104 Запасы на конец предыдущего года301563331061
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года196000
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года193000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4725437138
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года409360456431
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года60456431471
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года120000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года67000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года58762728106100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года387910610490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13300130261601449
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года129921601449860
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года24000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года22000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12193000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9347000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года122179351585449
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9369585449395
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года160450
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10670101150
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года355200465
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года71000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года108322101600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3623000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13300130261601449
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года129921601449860
21103 Выручка за отчетный год23345351203146771
21104 Выручка за предыдущий год3512031467713840
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год233453512074200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год351207420450
22203 Управленческие расходы за отчетный год19391000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год30694000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год39543512074200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год44267420450
23203 Проценты к получению за отчетный год1000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3955442674230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год44267423450
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год79188514859
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8851485994
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год31643541593836
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3541593836375
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3164000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3541000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3164)/Стоимость активов (13300) = 23.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3954)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+19391) = 20.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3954)/Выручка (23345) = 16.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3164)/Выручка (23345) = 13.55 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.362

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.238

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.297

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.281

Индекс Альтмана Z = 16.991

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.78), коэффициент быстрой ликвидности (3.82), коэффициент текущей ликвидности (5.43), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (16.94%), рентабельность компании (13.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники