ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРУС" ИНН:0323357978 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90038868 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1342930
11504 Основные средства на конец предыдущего года293010
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года830018000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1342931800
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8593180010
12103 Запасы на конец отчетного года10637333285819008
12104 Запасы на конец предыдущего года332858190080
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1000557008156357
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года65781425091781
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1481378010
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3800138490
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года79740381689
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года403816890
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года22203841477877054
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года406477770551781
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22217241507178855
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года415070788551791
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1781369900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6990209640
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17823700020974
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7000209741517
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года505200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1107699581720574
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9076420574274
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года9358031225437307
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года312254373070
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20434940807157881
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года40807057881274
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22217241507178855
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года415070788551791
21103 Выручка за отчетный год37050030450
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2434809484
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12702020966
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12702020966
23403 Прочие доходы за отчетный год1720720
23404 Прочие доходы за предыдущий год207200
23503 Прочие расходы за отчетный год6512088115
23504 Прочие расходы за предыдущий год2088115394
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12068-1620851
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1620851666
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год124516331393
24604 Прочее за предыдущий год163300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10823-164919458
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-164919458666
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10823-16490
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1649194580
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31699000
32008 Величина капитала на 31700000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1082300
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1082300
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1082300
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1082300
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 311781300
33008 Величина капитала на 311782300
36003 Чистые активы на 311782300
36004 Чистые активы на 31700000
41103 Поступления – всего за отчетный год4260700
41203 Платежи – всего за отчетный год3453200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3007900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год206500
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год184000
41293 Прочие платежи за отчетный год54800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год807500
42103 Поступления – всего за отчетный год389200
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год389200
42203 Платежи – всего за отчетный год470800
42293 Прочие  платежи за отчетный год470800
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-81600
43203 Платежи – всего за отчетный год1050000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год1050000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1050000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-324100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРУС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРУС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРУС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10823)/Стоимость активов (222172) = 4.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРУС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12702)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24348+0+0) = 52.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРУС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12702)/Выручка (37050) = 34.28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРУС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10823)/Выручка (37050) = 29.21 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРУС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРУС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРУС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРУС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРУС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.501

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.049

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.054

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.087

Индекс Альтмана Z = 3.901

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРУС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.49), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (34.28%), рентабельность компании (29.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРУС"