ООО МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "БАЙКАЛМИКРОФИНАНС" ИНН:0323358033 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90039023 ОКВЭД:67.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года256726592736
11504 Основные средства на конец предыдущего года265827510
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года256726592736
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года265827510
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года5300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года923121768239
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года37808582394
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года30914315470
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2998673060
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года106519066225
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19056225126
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года6000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года413233562914464
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года35673143902520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года438903828817200
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года38331171412520
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100010000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года15839131120
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1304990910
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16839141129588
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1404991012091
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года26135205955515
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2354055150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9166362097
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7422525429
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года27051212317612
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года242828040429
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года438903828817200
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года38331171412520
21103 Выручка за отчетный год174831609310733
21104 Выручка за предыдущий год16093106984376
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год174831609310733
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16093106984376
22203 Управленческие расходы за отчетный год999190920
22204 Управленческие расходы за предыдущий год909233110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7492700110733
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год700173874376
23203 Проценты к получению за отчетный год6500
23303 Проценты к уплате за отчетный год18033970
23304 Проценты к уплате за предыдущий год39700
23403 Прочие доходы за отчетный год885471154
23404 Прочие доходы за предыдущий год47101
23503 Прочие расходы за отчетный год304617804562
23504 Прочие расходы за предыдущий год1780783635
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год359352956325
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год52957309742
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8091318300
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13280147
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год90-2690
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год26900
24604 Прочее за предыдущий год103000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год278439676025
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год39577009595
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год278439670
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год395770090
32003 Величина капитала на 31100000
32007 Величина капитала на 311304900
32008 Величина капитала на 311404900
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))279000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)279000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))279000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)279000
33003 Величина капитала на 31100000
33007 Величина капитала на 311583900
33008 Величина капитала на 311683900
36003 Чистые активы на 311683900
36004 Чистые активы на 311404900
41103 Поступления – всего за отчетный год1727100
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год28500
41193 Прочие поступления за отчетный год1698600
41203 Платежи – всего за отчетный год1550800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год370700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год423500
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год30200
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год37000
41293 Прочие платежи за отчетный год689400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год176300
42103 Поступления – всего за отчетный год13394400
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год6625700
42193 Прочие поступления за отчетный год6768700
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год13394400
43103 Поступления – всего за отчетный год6178000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год425000
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год5753000
43203 Платежи – всего за отчетный год19832700
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год7998900
43293 Прочие платежи за отчетный год11833800
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-13654700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-84000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2784)/Стоимость активов (43890) = 6.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7492)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+9991) = 74.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7492)/Выручка (17483) = 42.85 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2784)/Выручка (17483) = 15.92 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.921

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.063

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.082

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.622

Индекс Альтмана Z = 7.451

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (0.38), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (42.85%), рентабельность компании (15.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники