ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "УЮТ" ИНН:0323358393 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90040486 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года150294233
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года150294233
12103 Запасы на конец отчетного года6000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года691549872376
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года498723762425
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года98108167
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года108167819
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года707360682443
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года606824433244
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года707362182737
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года621827373477
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года152120720
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года207211120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года153120821122
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года208211222359
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года100000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года100000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года554231361615
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года313616151118
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года554231361615
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года313616151118
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года707362182737
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года621827373477
21103 Выручка за отчетный год10658103208328
21104 Выручка за предыдущий год1032083284539
21203 Себестоимость продаж за отчетный год912683525736
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год835257362325
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год153219682592
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год196825922214
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год153219682592
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год196825922214
23403 Прочие доходы за отчетный год331354142
23404 Прочие доходы за предыдущий год354142115
23503 Прочие расходы за отчетный год342250133
23504 Прочие расходы за предыдущий год25013320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год152120722601
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год207226012302
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год152120722601
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год207226012302
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год152120720
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год207226010

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "УЮТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "УЮТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "УЮТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1521)/Стоимость активов (7073) = 21.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "УЮТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1532)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9126+0+0) = 16.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "УЮТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1532)/Выручка (10658) = 14.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "УЮТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1521)/Выручка (10658) = 14.27 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "УЮТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.28

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.28<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "УЮТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "УЮТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "УЮТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "УЮТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.216

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.215

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.215

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.276

Индекс Альтмана Z = 3.852

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "УЮТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.27), коэффициент текущей ликвидности (1.28), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (14.37%), рентабельность компании (14.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "УЮТ"