ООО "АктивПром" ИНН:0323358403 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90040552 ОКВЭД:51.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года53126301
12104 Запасы на конец предыдущего года12630189
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года43328963264
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года289632521882
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16520
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года52037
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года25200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года50232793585
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года327935852008
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года50232793585
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года327935852008
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года232-590
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-59-10350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года242-49-1025
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-49-1025408
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26033284610
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года332846101600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года26033284610
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года332846101600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года50232793585
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года327935852008
21103 Выручка за отчетный год620584375516
21104 Выручка за предыдущий год843755165352
21203 Себестоимость продаж за отчетный год572349126948
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год491261664839
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4823525-1432
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3525-650513
22103 Коммерческие расходы за отчетный год19019930
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год19937820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2921532-1432
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1532-1432513
23503 Прочие расходы за отчетный год13211
23504 Прочие расходы за предыдущий год321112
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2911211-1433
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1211-1433501
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2911211-1433
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1211-1433400
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год29112110
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1211-14330

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (291)/Стоимость активов (502) = 57.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (292)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5723+190+0) = 4.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (292)/Выручка (6205) = 4.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (291)/Выручка (6205) = 4.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.93

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.482

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.58

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.58

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.931

Индекс Альтмана Z = 9.928

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.73), коэффициент текущей ликвидности (1.93), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (4.71%), рентабельность компании (4.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники