ООО "Восток-Трейд" ИНН:0323358467 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90040693 ОКВЭД:51.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года155187
11504 Основные средства на конец предыдущего года51870
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года155187
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года51870
12103 Запасы на конец отчетного года18973111640394530
12104 Запасы на конец предыдущего года1164039453065181
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года22166122990
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1229990770
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года759325069138195
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года506912852937840
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20404
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года40470
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года287849179433132729
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года179433132729103091
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года287864179484132816
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года179484132816103091
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000100000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000100000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года29580102900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1029043380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года395802029014338
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года202901433810329
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года279856009537790
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года600953779023200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2202999909980688
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года990998068869562
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года248284159194118478
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15919411847892762
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года287864179484132816
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года179484132816103091
21103 Выручка за отчетный год672739371410270684
21104 Выручка за предыдущий год37141027068477143
21203 Себестоимость продаж за отчетный год650937361918271357
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год36191826528677404
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год218029492-673
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год94925398-261
22103 Коммерческие расходы за отчетный год12768107940
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1079460710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9034-1302-673
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1302-673-261
23303 Проценты к уплате за отчетный год24700
23403 Прочие доходы за отчетный год1510383115917
23404 Прочие доходы за предыдущий год831159171574
23503 Прочие расходы за отчетный год342283229
23504 Прочие расходы за предыдущий год2832291059
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2354867265015
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год67265015254
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год471013451003
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1345100351
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1883853814012
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год53814012203
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1883853810
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год538140120

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (18838)/Стоимость активов (287864) = 6.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9034)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (650937+12768+0) = 1.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9034)/Выручка (672739) = 1.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (18838)/Выручка (672739) = 2.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.235

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.065

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.082

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.159

Индекс Альтмана Z = 2.471

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.471<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (1.34%), рентабельность компании (2.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники