ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТДН ПЛЮС" ИНН:0323358474 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90040730 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4362452743973962
11504 Основные средства на конец предыдущего года4527439739620
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4362452743970
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4527439739620
12103 Запасы на конец отчетного года171151634562596653
12104 Запасы на конец предыдущего года16345625966532064
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6567773299005468
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7732520254681652
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года620342924400
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года29244419900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9671178444786
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1178444786386
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года175631300
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года31349900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8843954812166030
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5481216603129070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года92801593392100016869
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5933921000168694102
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года326932284200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года22842559100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года327032285293833792
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2285293833792552
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года351031572435483579
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года15724354835790
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года249952076380699498
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20763806994983550
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6009836487116170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3648711617130770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года92801593392100016869
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5933921000168694102
21103 Выручка за отчетный год1919611502488371979884
21104 Выручка за предыдущий год15024883719798840
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1538631188357676475897
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11883564768758970
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год380983141369550
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год314131895139870
22103 Коммерческие расходы за отчетный год180081398400
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год139841099500
22203 Управленческие расходы за отчетный год1517122000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1220100100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год185731620969550
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16209695539870
23303 Проценты к уплате за отчетный год541561400
23304 Проценты к уплате за предыдущий год614000
23403 Прочие доходы за отчетный год1131888671368
23404 Прочие доходы за предыдущий год8886713680
23503 Прочие расходы за отчетный год401924171598481
23504 Прочие расходы за предыдущий год241715984810
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год102701406660280
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14066602838740
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5974376340
24603 Прочее за отчетный год419000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год98511346955913240
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13469559132400
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год98511346900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год13469559100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТДН ПЛЮС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТДН ПЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТДН ПЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9851)/Стоимость активов (92801) = 10.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТДН ПЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (18573)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (153863+18008+1517) = 10.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТДН ПЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (18573)/Выручка (191961) = 9.68 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТДН ПЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9851)/Выручка (191961) = 5.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТДН ПЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТДН ПЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТДН ПЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТДН ПЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТДН ПЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.684

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.106

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.111

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.544

Индекс Альтмана Z = 6.15

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТДН ПЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.44), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (9.68%), рентабельность компании (5.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТДН ПЛЮС"