Общество с ограниченной ответственностью "НАРЕК" ИНН:0323358749 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90041729 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2967102298
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1022980
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2967102298
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1022980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2967102298
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1022980
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года96900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9791010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года90000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1088101288
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1012880
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1988101288
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1012880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2967102298
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1022980
21103 Выручка за отчетный год1619489727631
21104 Выручка за предыдущий год897276310
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1494082937529
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год829375290
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1254679102
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6791020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1254679102
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6791020
23503 Прочие расходы за отчетный год114086
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год114067917
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год679170
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1711020
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год96957714
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год577140
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год96900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год57700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "НАРЕК"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "НАРЕК"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "НАРЕК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (969)/Стоимость активов (2967) = 32.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "НАРЕК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1254)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14940+0+0) = 8.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "НАРЕК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1254)/Выручка (16194) = 7.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "НАРЕК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (969)/Выручка (16194) = 5.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "НАРЕК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.49

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.49<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НАРЕК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НАРЕК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НАРЕК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "НАРЕК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.633

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.327

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.384

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.492

Индекс Альтмана Z = 8.316

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "НАРЕК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.49), коэффициент быстрой ликвидности (1.49), коэффициент текущей ликвидности (1.49), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (7.74%), рентабельность компании (5.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "НАРЕК"