ООО "БАЙКАЛТЕХНОСТРОЙ" ИНН:0323358971 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90042261 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6819236913
12104 Запасы на конец предыдущего года1923691313
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2234390497408
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3904974080
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года871492942
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14929420
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года23897318950
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7318954630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2389731895463
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года73189546313
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года13000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года13000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года176000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года51000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года189645136
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года64513613
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2200667844427
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6678444270
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22006678440
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6678444270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2389731895463
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года73189546313
21103 Выручка за отчетный год12982326922771706
21104 Выручка за предыдущий год3269227717060
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12814324622271673
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3246222716730
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16823500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2350330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16823500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2350330
23503 Прочие расходы за отчетный год12734
23504 Прочие расходы за предыдущий год7340
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15616470
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1647290
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год31396
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13960
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год125133823
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год338230
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год125000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (125)/Стоимость активов (2389) = 5.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (168)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12814+0+0) = 1.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (168)/Выручка (12982) = 1.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (125)/Выручка (12982) = 0.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.079

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.052

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.065

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.086

Индекс Альтмана Z = 1.215

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.215<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.06), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (1.29%), рентабельность компании (0.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия