Общество с ограниченной ответственностью "Орион" ИНН:0323359051 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90042605 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года101010
11504 Основные средства на конец предыдущего года10100
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года404040
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года40400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года505050
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года50500
12103 Запасы на конец отчетного года122484358
12104 Запасы на конец предыдущего года4843580
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года73971
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года39710
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года129523429
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5234290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года179573479
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5734790
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-828-735-774
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-735-7740
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года80511571170
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года115711700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года80511571170
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года115711700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20215183
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года151830
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20215183
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года151830
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года179573479
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5734790
21103 Выручка за отчетный год15021106872
21104 Выручка за предыдущий год11068720
21203 Себестоимость продаж за отчетный год120311011039
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год110110390
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2995-167
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5-1670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2995-167
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5-1670
23303 Проценты к уплате за отчетный год144444242
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4442420
23503 Прочие расходы за отчетный год216326401
23504 Прочие расходы за предыдущий год3264010
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-61-765-810
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-765-8100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год323014
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год30140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-93-795-824
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-795-8240

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Орион"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Орион"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Орион"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-93)/Стоимость активов (179) = -51.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Орион"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (299)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1203+0+0) = 24.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Орион"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (299)/Выручка (1502) = 19.91 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Орион"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-93)/Выручка (1502) = -6.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Орион"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.84

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Орион"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Орион"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Орион"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -4.63

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Орион"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.408

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.52

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.341

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.822

Индекс Альтмана Z = -7.526

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Орион"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (0.84), коэффициент наличия собственных средств (-4.63), рентабельность продукции (19.91%), рентабельность компании (-6.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Орион"