ООО "ВИМА" ИНН:0323359252 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90043467 ОКВЭД:51.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года854549770
12104 Запасы на конец предыдущего года54977020
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12962005328
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20053280
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года54158497
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1584970
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года220427121595
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2712159520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года220427121595
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2712159520
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года20200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года19807580
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года75810700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20007781090
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года778109020
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года43200
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года43200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2041502505
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15025050
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2041502505
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15025050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года220427121595
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2712159520
21103 Выручка за отчетный год183611990616716
21104 Выручка за предыдущий год19906167160
21203 Себестоимость продаж за отчетный год161911194415634
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1194483580
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год217079621082
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год796283580
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год561865290
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6027470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год217017421082
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год174210820
23503 Прочие расходы за отчетный год94814810
23504 Прочие расходы за предыдущий год148100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12222611082
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год26110820
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год261120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год122201070
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год122200
32003 Величина капитала на 3120200
32007 Величина капитала на 3175810700
32008 Величина капитала на 3177810900
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))122200
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)122200
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))122200
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)122200
33003 Величина капитала на 3120200
33007 Величина капитала на 3119807580
33008 Величина капитала на 3120007780
36003 Чистые активы на 3120007780
36004 Чистые активы на 3177810900
41103 Поступления – всего за отчетный год18361199060
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год18361199060
41203 Платежи – всего за отчетный год18465202450
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год17297119440
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год8428120
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год3262610
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-104-3390
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-104-3390

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1222)/Стоимость активов (2204) = 55.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2170)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16191+0+0) = 13.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2170)/Выручка (18361) = 11.82 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1222)/Выручка (18361) = 6.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.907

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.554

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.554

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.804

Индекс Альтмана Z = 21.773

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (6.62), коэффициент текущей ликвидности (10.8), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (11.82%), рентабельность компании (6.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники