ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЖАРНОТЕХНИЧЕСКИЙЦЕНТР" ИНН:0323359365 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90043800 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года94201383517937
11504 Основные средства на конец предыдущего года13835179370
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года94201383517937
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13835179370
12103 Запасы на конец отчетного года413153791714
12104 Запасы на конец предыдущего года537917140
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года174531658510065
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16585100650
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года44412231758
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года122317580
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года220282318713537
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23187135370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года314483702231474
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года37022314740
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6953582610
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5826100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года18361230350
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года23035134800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6134816117984
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8161179840
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года244953119617984
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года31196314640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года314483702231474
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года37022314740
21103 Выручка за отчетный год403003848850550
21104 Выручка за предыдущий год38488505500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год356783367248290
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33672482900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год462248162260
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год481622600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год462248162260
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год481622600
23303 Проценты к уплате за отчетный год277130561646
23304 Проценты к уплате за предыдущий год305616460
23403 Прочие доходы за отчетный год3648370
23404 Прочие доходы за предыдущий год483700
23503 Прочие расходы за отчетный год405262154
23504 Прочие расходы за предыдущий год2621540
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14826335460
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год63354600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год355475459
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4754590
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год112758601
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год586010

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЖАРНОТЕХНИЧЕСКИЙЦЕНТР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЖАРНОТЕХНИЧЕСКИЙЦЕНТР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЖАРНОТЕХНИЧЕСКИЙЦЕНТР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1127)/Стоимость активов (31448) = 3.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЖАРНОТЕХНИЧЕСКИЙЦЕНТР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4622)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (35678+0+0) = 12.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЖАРНОТЕХНИЧЕСКИЙЦЕНТР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4622)/Выручка (40300) = 11.47 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЖАРНОТЕХНИЧЕСКИЙЦЕНТР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1127)/Выручка (40300) = 2.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЖАРНОТЕХНИЧЕСКИЙЦЕНТР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.9

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЖАРНОТЕХНИЧЕСКИЙЦЕНТР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЖАРНОТЕХНИЧЕСКИЙЦЕНТР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЖАРНОТЕХНИЧЕСКИЙЦЕНТР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЖАРНОТЕХНИЧЕСКИЙЦЕНТР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.505

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.047

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.284

Индекс Альтмана Z = 4.044

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЖАРНОТЕХНИЧЕСКИЙЦЕНТР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (0.9), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (11.47%), рентабельность компании (2.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЖАРНОТЕХНИЧЕСКИЙЦЕНТР"