Общество с ограниченной ответственностью "ТехПром" ИНН:0323359372 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90043881 ОКВЭД:70.12.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года47267472674708826988
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года74000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4734147341471620
12103 Запасы на конец отчетного года683015351003
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года51726800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4677011714118
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года800271
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года544051727080
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года517270727340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5440478585004853009
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года47858500484989534820
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-30173-47000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-470-307200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-30163-460-4370-1894
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-460-3062-1837-286
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года35603483185258750669
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года48318522075015734871
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3560348318544170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4831853110517320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5440478585004853009
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года47858500484989534820
21103 Выручка за отчетный год1355901140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год135590-18940
22203 Управленческие расходы за отчетный год1779843300
22204 Управленческие расходы за предыдущий год433116100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4239-433-18940
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-433-305500
23504 Прочие расходы за предыдущий год371714438
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4239-470-19110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-470-3072-16070
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4239-470-1911-1607
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-470-3072-1607-296
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4239-47000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-470-307200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ТехПром"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ТехПром"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ТехПром"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4239)/Стоимость активов (5440) = -77.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ТехПром"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4239)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+17798) = -23.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ТехПром"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4239)/Выручка (13559) = -31.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ТехПром"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4239)/Выручка (13559) = -31.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ТехПром"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТехПром"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТехПром"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТехПром"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -5.54

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ТехПром"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.779

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.779

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.847

Индекс Альтмана Z = -2.104

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ТехПром"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.15), коэффициент наличия собственных средств (-5.54), рентабельность продукции (-31.26%), рентабельность компании (-31.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ТехПром"