Общество с ограниченной ответственностью "КарьерАвто" ИНН:0323359703 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90045420 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года8370718062403132
12104 Запасы на конец предыдущего года71807240382238
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года152029203190772
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года29203187161115
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года60293657147
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года29365714877
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года995010393100870
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года103931108455810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года995010393100894051
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10393110845584130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20712060836706
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20601829654-3
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4568402045061932
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4020450619580
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4568402045060
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4020450619580
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года430640113837
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года64011311660
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года288136734636576
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года367346361807133
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3311431347490
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4313474929730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года995010393100904051
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10393110845585130
21103 Выручка за отчетный год314412192114407899
21104 Выручка за предыдущий год1219211440766415
21203 Себестоимость продаж за отчетный год218710935106417029
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1093510641663127
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год95712577990
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год125779910330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год95712577990
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год125779910330
23303 Проценты к уплате за отчетный год9435602610
23304 Проценты к уплате за предыдущий год560261240
23504 Прочие расходы за предыдущий год4083811241
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год142892280
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2892288850
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год35872174
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год58721730
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11231156696
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год231156712-13

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "КарьерАвто"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "КарьерАвто"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "КарьерАвто"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11)/Стоимость активов (9950) = 0.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "КарьерАвто"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (957)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2187+0+0) = 43.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "КарьерАвто"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (957)/Выручка (3144) = 30.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "КарьерАвто"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11)/Выручка (3144) = 0.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "КарьерАвто"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.01

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КарьерАвто"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КарьерАвто"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КарьерАвто"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "КарьерАвто"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.71

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.263

Индекс Альтмана Z = 4.944

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "КарьерАвто"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (3.01), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (30.44%), рентабельность компании (0.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "КарьерАвто"