ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСХОД ПЛЮС" ИНН:0323359735 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90045526 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года150637
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6370
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года56712
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12141
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года717649
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года649224
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года717649
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года649224
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1738
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года38164
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года611611
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года6110
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года611611
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1230
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года717649
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года649224
21103 Выручка за отчетный год20772356
21104 Выручка за предыдущий год23565241
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21042328
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23284870
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2728
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год28371
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2728
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год28371
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2728
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год28154
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2728
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год28154

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСХОД ПЛЮС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСХОД ПЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСХОД ПЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-27)/Стоимость активов (717) = -3.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСХОД ПЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-27)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2104+0+0) = -1.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСХОД ПЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-27)/Выручка (2077) = -1.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСХОД ПЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-27)/Выручка (2077) = -1.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСХОД ПЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСХОД ПЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСХОД ПЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСХОД ПЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСХОД ПЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.828

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.023

Индекс Альтмана Z = 5.028

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСХОД ПЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.61), коэффициент быстрой ликвидности (5.83), коэффициент текущей ликвидности (5.83), коэффициент наличия собственных средств (-0.02), рентабельность продукции (-1.3%), рентабельность компании (-1.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСХОД ПЛЮС"