ООО "СетьСтройПроект" ИНН:0323359936 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90046514 ОКВЭД:45.21.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6415234405
11504 Основные средства на конец предыдущего года344022038
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6415234405
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года344022038
12103 Запасы на конец отчетного года1792535415
12104 Запасы на конец предыдущего года192551602
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года5751922
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4447886
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6068137534
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3743022527
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года5099
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года990
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года352944
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2943975
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года583622
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8510377936
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6419725990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года149255112342
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9859928028
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3100838738
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3436716979
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3101838748
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3437716989
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года90403288
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года32881800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10919770306
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года609349239
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11823773594
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6422211039
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года149255112342
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9859928028
21103 Выручка за отчетный год182410175196
21104 Выручка за предыдущий год17519690731
21203 Себестоимость продаж за отчетный год157233137511
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14182366836
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2517737685
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3337323895
22203 Управленческие расходы за отчетный год1699910898
22204 Управленческие расходы за предыдущий год110982405
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год817826787
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2227521490
23203 Проценты к получению за отчетный год3112
23204 Проценты к получению за предыдущий год1121
23303 Проценты к уплате за отчетный год72087
23304 Проценты к уплате за предыдущий год87122
23403 Прочие доходы за отчетный год4167816294
23404 Прочие доходы за предыдущий год96400
23503 Прочие расходы за отчетный год4907217035
23504 Прочие расходы за предыдущий год10349337
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6726071
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2159121032
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год36564311
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год43304262
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-358921760
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1726116770
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-358921760
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1726116770

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3589)/Стоимость активов (149255) = -2.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8178)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (157233+0+16999) = 4.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8178)/Выручка (182410) = 4.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3589)/Выручка (182410) = -1.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.72

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.161

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.262

Индекс Альтмана Z = -0.859

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (0.72), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (4.48%), рентабельность компании (-1.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники