Автономная некоммерческая организация дополнительного профессионального образования "Пожарное дело" ИНН:0323360177 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90047821 ОКВЭД:80.22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2900
12104 Запасы на конец предыдущего года3900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года784424286
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3852960
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года108201331
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2013310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года921625617
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6256270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года921625617
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6256270
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года61300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года47100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года613471539
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4715390
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29815478
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года144880
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года30815478
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года154880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года921625617
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6256270
21103 Выручка за отчетный год113318122249
21104 Выручка за предыдущий год181222490
21203 Себестоимость продаж за отчетный год55212701737
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год127017370
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год581542512
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5425120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год581542512
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5425120
23503 Прочие расходы за отчетный год381619
23504 Прочие расходы за предыдущий год16190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год543526493
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5264930
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год375462
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год54620
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год506472431
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4724310
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5064720
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4724310

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Автономная некоммерческая организация дополнительного профессионального образования "Пожарное дело"

Прибыль

Прибыль Автономная некоммерческая организация дополнительного профессионального образования "Пожарное дело"

Чистые активы

Чистые активы Автономная некоммерческая организация дополнительного профессионального образования "Пожарное дело"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (506)/Стоимость активов (921) = 54.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Автономная некоммерческая организация дополнительного профессионального образования "Пожарное дело"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (581)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (552+0+0) = 105.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Автономная некоммерческая организация дополнительного профессионального образования "Пожарное дело"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (581)/Выручка (1133) = 51.28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Автономная некоммерческая организация дополнительного профессионального образования "Пожарное дело"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (506)/Выручка (1133) = 44.66 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Автономная некоммерческая организация дополнительного профессионального образования "Пожарное дело"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.99

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Автономная некоммерческая организация дополнительного профессионального образования "Пожарное дело"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Автономная некоммерческая организация дополнительного профессионального образования "Пожарное дело"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Автономная некоммерческая организация дополнительного профессионального образования "Пожарное дело"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Автономная некоммерческая организация дополнительного профессионального образования "Пожарное дело"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.676

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.549

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.59

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.99

Индекс Альтмана Z = 12.279

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Автономная некоммерческая организация дополнительного профессионального образования "Пожарное дело"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.35), коэффициент быстрой ликвидности (2.9), коэффициент текущей ликвидности (2.99), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (51.28%), рентабельность компании (44.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Автономная некоммерческая организация дополнительного профессионального образования "Пожарное дело"