Общество с ограниченной ответственностью Ремонтно-эксплуатационная служба "Саяны" ИНН:0323360219 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90047940 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года680
11504 Основные средства на конец предыдущего года800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года680
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года800
12103 Запасы на конец отчетного года163199197
12104 Запасы на конец предыдущего года198197287
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года149414681408
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года147311401678
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года350319139
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года31913940
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года200719861744
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года199014762005
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года201319941744
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года199814762005
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года134414181095
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года142210301081
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года669576649
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года576447924
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года669576649
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года576447924
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года201319941744
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года199814762005
21103 Выручка за отчетный год114261175810877
21104 Выручка за предыдущий год129021087710297
21203 Себестоимость продаж за отчетный год109801105910582
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12200105829107
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год446699295
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7022951190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год446699295
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7022951190
23403 Прочие доходы за отчетный год3641
23404 Прочие доходы за предыдущий год64144
23503 Прочие расходы за отчетный год804049
23504 Прочие расходы за предыдущий год404944
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год369665287
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6682871190
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год263665287
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6682871190

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Ремонтно-эксплуатационная служба "Саяны"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Ремонтно-эксплуатационная служба "Саяны"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Ремонтно-эксплуатационная служба "Саяны"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (263)/Стоимость активов (2013) = 13.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Ремонтно-эксплуатационная служба "Саяны"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (446)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10980+0+0) = 4.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Ремонтно-эксплуатационная служба "Саяны"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (446)/Выручка (11426) = 3.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Ремонтно-эксплуатационная служба "Саяны"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (263)/Выручка (11426) = 2.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Ремонтно-эксплуатационная служба "Саяны"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Ремонтно-эксплуатационная служба "Саяны"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Ремонтно-эксплуатационная служба "Саяны"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Ремонтно-эксплуатационная служба "Саяны"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Ремонтно-эксплуатационная служба "Саяны"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.665

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.131

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.183

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.009

Индекс Альтмана Z = 8.129

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Ремонтно-эксплуатационная служба "Саяны"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.52), коэффициент быстрой ликвидности (2.76), коэффициент текущей ликвидности (3), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (3.9%), рентабельность компании (2.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Ремонтно-эксплуатационная служба "Саяны"