ООО "Ками-север" ИНН:0323360321 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90048364 ОКВЭД:51.84

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года255584654376
12104 Запасы на конец предыдущего года5846543760
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года244196264389
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1962643890
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11019698161490
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года96981614900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1600174917340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1749173422550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1600174917342255
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1749173422550
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года51044224342
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года442243420
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6506509271912
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года65092719120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года440657564301
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6575643010
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1090130714910
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1307149122130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1600174917342255
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1749173422550
21103 Выручка за отчетный год7694858695477771
21104 Выручка за предыдущий год8586954777710
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7608832692826565
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8326928265650
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год862602650
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год26026512060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год862602650
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год26026512060
23403 Прочие доходы за отчетный год2200
23404 Прочие доходы за предыдущий год2000
23503 Прочие расходы за отчетный год2113131166
23504 Прочие расходы за предыдущий год131311660
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год672492520
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год249252400
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год505080
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6719920232
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год199202320

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (67)/Стоимость активов (1600) = 4.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (86)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7608+0+0) = 1.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (86)/Выручка (7694) = 1.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (67)/Выручка (7694) = 0.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.47

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.47<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.725

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.042

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.042

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.468

Индекс Альтмана Z = 5.667

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.23), коэффициент текущей ликвидности (1.47), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (1.12%), рентабельность компании (0.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники