ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "АЛЬЯНС" ИНН:0323360353 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90048401 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года101010
12104 Запасы на конец предыдущего года10100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4391249196
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12491960
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1178128
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1781280
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4501437334
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14373340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4501437334
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14373340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3471202164
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12021640
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10415195
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года151950
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года8400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года104235170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2351700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4511437334
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14373340
21103 Выручка за отчетный год187239611102
21104 Выручка за предыдущий год396111020
21203 Себестоимость продаж за отчетный год145625821005
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год258210050
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год416137997
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1379970
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год416137997
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1379970
23404 Прочие доходы за предыдущий год38700
23503 Прочие расходы за отчетный год3042912
23504 Прочие расходы за предыдущий год429120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год386133785
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1337850
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4914549
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год145490
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год337119236
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1192360

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "АЛЬЯНС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "АЛЬЯНС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "АЛЬЯНС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (337)/Стоимость активов (450) = 74.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "АЛЬЯНС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (416)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1456+0+0) = 28.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "АЛЬЯНС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (416)/Выручка (1872) = 22.22 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "АЛЬЯНС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (337)/Выручка (1872) = 18 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "АЛЬЯНС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "АЛЬЯНС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "АЛЬЯНС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "АЛЬЯНС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "АЛЬЯНС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.769

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.749

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.858

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.337

Индекс Альтмана Z = 16.756

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "АЛЬЯНС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (4.23), коэффициент текущей ликвидности (4.33), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (22.22%), рентабельность компании (18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "АЛЬЯНС"