ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСТЕТ" ИНН:0323360586 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90049398 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года192700
12104 Запасы на конец предыдущего года7000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года33215737
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года157370
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3187
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1870
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года527166114
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1661140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года52716612754
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года166127540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года699725
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года97250
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года44815290
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года152900
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года44815290
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года152900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10352729
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3527290
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10352729
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3527290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года52716612754
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года166127540
21103 Выручка за отчетный год728411326
21104 Выручка за предыдущий год4113260
21203 Себестоимость продаж за отчетный год585282233
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2822330
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14312993
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год129930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14312993
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год129930
23503 Прочие расходы за отчетный год364962
23504 Прочие расходы за предыдущий год49620
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1078031
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год80310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1078015
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год80150

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСТЕТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСТЕТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСТЕТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (107)/Стоимость активов (527) = 20.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСТЕТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (143)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (585+0+0) = 24.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСТЕТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (143)/Выручка (728) = 19.64 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСТЕТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (107)/Выручка (728) = 14.7 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСТЕТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 52.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСТЕТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 33.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСТЕТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСТЕТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСТЕТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.981

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.203

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.203

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.151

Индекс Альтмана Z = 8.62

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСТЕТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (33.5), коэффициент текущей ликвидности (52.7), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (19.64%), рентабельность компании (14.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСТЕТ"