Общество с ограниченной ответственностью "Лидер Плюс" ИНН:0323360593 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90049441 ОКВЭД:51.35

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4684700
12104 Запасы на конец предыдущего года47000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года256900
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4314290
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4683470429
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года34704290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4683470429
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года34704290
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года45800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года46000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года468470300
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4704290
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года300000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года300000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4683470429
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года34704290
21103 Выручка за отчетный год302273154415551
21104 Выручка за предыдущий год31544155510
21203 Себестоимость продаж за отчетный год296113111215176
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год31112151760
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год616432375
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4323750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год616432375
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4323750
23503 Прочие расходы за отчетный год5151860
23504 Прочие расходы за предыдущий год18600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год101246375
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2463750
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1038675
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год86750
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2160300
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1603000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год16000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лидер Плюс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лидер Плюс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лидер Плюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2)/Стоимость активов (468) = -0.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лидер Плюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (616)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29611+0+0) = 2.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лидер Плюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (616)/Выручка (30227) = 2.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лидер Плюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2)/Выручка (30227) = -0.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лидер Плюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лидер Плюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лидер Плюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лидер Плюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лидер Плюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.216

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 11.148

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лидер Плюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (2.04%), рентабельность компании (-0.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лидер Плюс"