ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РТ" ИНН:0323360963 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38610675 ОКВЭД:51.53.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года209890
12104 Запасы на конец предыдущего года900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года667145023927642
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года50239276428487
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года111516871194
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1687119464
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года699275193528836
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года51935288368551
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года699275193528836
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года51935288368551
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года119825756341
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года57563419
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года579454617928495
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года46179284958542
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года579454617928495
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года46179284958542
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года699275193528836
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года51935288368551
21103 Выручка за отчетный год227242284812253
21104 Выручка за предыдущий год228481225354121
21203 Себестоимость продаж за отчетный год130011612310739
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год161231073950574
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год972367251514
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год672515143547
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год972367251514
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год672515143547
23403 Прочие доходы за отчетный год1128124215
23404 Прочие доходы за предыдущий год1242151963
23503 Прочие расходы за отчетный год41171130763
23504 Прочие расходы за предыдущий год11307635023
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год67345719966
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5719966487
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год303634488
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год67345416332
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5416332-1

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6734)/Стоимость активов (69927) = 9.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9723)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13001+0+0) = 74.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9723)/Выручка (22724) = 42.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6734)/Выручка (22724) = 29.63 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.21

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.21<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.171

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.096

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.096

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.207

Индекс Альтмана Z = 2.297

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.297<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.17), коэффициент текущей ликвидности (1.21), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (42.79%), рентабельность компании (29.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РТ"