ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМАЦИЯ БУРЯТИИ" ИНН:0323361283 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38611752 ОКВЭД:51.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года133069611521456
11504 Основные средства на конец предыдущего года696115214560
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года77200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года133070312240
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года703122416890
12103 Запасы на конец отчетного года166691120524971494
12104 Запасы на конец предыдущего года11205249714940
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года49143444103874428867
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4441038744288670
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года278535380313053066
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года53803130530660
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9366560995725460
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6099572546334270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года94995616987377035116
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6169873770351160
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года40440400
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года40440400
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года13508995000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9950498300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года139221036453976393
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10364539763930
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4356435643564356
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4356435643560
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4356435643560
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4356435643560
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года76717469786358723231
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4697863587232310
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7671746978640170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4697864017243670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года94995616987377035116
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6169873770351160
21103 Выручка за отчетный год452491340578367235140751
21104 Выручка за предыдущий год3405783672351407510
21203 Себестоимость продаж за отчетный год400783301499347267130638
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3014993258871306380
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5170839079199680
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3907941348101130
22103 Коммерческие расходы за отчетный год393472712800
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год271282138000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1236111951199680
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1195119968101130
23203 Проценты к получению за отчетный год593100
23204 Проценты к получению за предыдущий год31000
23303 Проценты к уплате за отчетный год45233200
23304 Проценты к уплате за предыдущий год33223400
23403 Прочие доходы за отчетный год334922621749206
23404 Прочие доходы за предыдущий год226217492060
23503 Прочие расходы за отчетный год23571251688206
23504 Прочие расходы за предыдущий год12514542060
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1296012661210290
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1266121029101130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2885270742502032
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2707425020320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год100759954167798081
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год99541677980810
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10075995400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год99541677900
32003 Величина капитала на 31101000
32006 Величина капитала на 3140440400
32007 Величина капитала на 319950498400
32008 Величина капитала на 3110364539800
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10075995400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)10075995400
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10075995400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)10075995400
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6517498800
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)-6517498800
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6517498800
33278 Дивиденды (ИТОГО)6517498800
33003 Величина капитала на 31101000
33006 Величина капитала на 3140440400
33007 Величина капитала на 3113508995000
33008 Величина капитала на 31139221036400
36003 Чистые активы на 31135081036400
36004 Чистые активы на 3110364539800
41103 Поступления – всего за отчетный год53231739364900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год49668637027900
41193 Прочие поступления за отчетный год356312337000
41203 Платежи – всего за отчетный год50427241463500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год43021436301500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год143901316000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год45233200
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2745204000
41293 Прочие платежи за отчетный год564713608800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год28045-2098600
43103 Поступления – всего за отчетный год255803670300
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год255213667200
43193 Прочие поступления за отчетный год593100
43203 Платежи – всего за отчетный год311524164200
43213 Собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников за отчетный год2250000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год3420453900
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год254823710300
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-5572-493900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период22473-2592500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМАЦИЯ БУРЯТИИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМАЦИЯ БУРЯТИИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМАЦИЯ БУРЯТИИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10075)/Стоимость активов (94995) = 10.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМАЦИЯ БУРЯТИИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12361)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (400783+39347+0) = 2.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМАЦИЯ БУРЯТИИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12361)/Выручка (452491) = 2.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМАЦИЯ БУРЯТИИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10075)/Выручка (452491) = 2.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМАЦИЯ БУРЯТИИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.22

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.22<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМАЦИЯ БУРЯТИИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМАЦИЯ БУРЯТИИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМАЦИЯ БУРЯТИИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМАЦИЯ БУРЯТИИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.178

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.106

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.136

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.172

Индекс Альтмана Z = 2.608

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМАЦИЯ БУРЯТИИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.36), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1.22), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (2.73%), рентабельность компании (2.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМАЦИЯ БУРЯТИИ"