ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОЙКА-М ИНН:0323361540 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38612711 ОКВЭД:63.21.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года209531024401
11504 Основные средства на конец предыдущего года31024401169
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года209531024401
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года31024401169
12103 Запасы на конец отчетного года120274107
12104 Запасы на конец предыдущего года274107103
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года598698368
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года603368990
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22522373
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2237329
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года9500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9631195548
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11955481122
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года305842974949
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года429749491291
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года395000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1139603072
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3960307210
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года196500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года196500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1082337573
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3375730
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10823371877
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года33718771281
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года305842974949
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года429749491291
21103 Выручка за отчетный год188272326225822
21104 Выручка за предыдущий год23262258220
21203 Себестоимость продаж за отчетный год212242138721061
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21387210610
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-239718754761
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год187547610
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-239718754761
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год187547610
23303 Проценты к уплате за отчетный год38400
23403 Прочие доходы за отчетный год37142111
23404 Прочие доходы за предыдущий год1421110
23503 Прочие расходы за отчетный год4676161488
23504 Прочие расходы за предыдущий год61614880
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-321114013384
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год140133840
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год188513322
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5133220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-33998883062
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год88830620
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-339900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год88800
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31395000
32008 Величина капитала на 31396000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))394900
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)394900
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))339900
33218 Убыток (ИТОГО)339900
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))55000
33278 Дивиденды (ИТОГО)55000
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31100
33008 Величина капитала на 311100
36003 Чистые активы на 311100
36004 Чистые активы на 31396000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОЙКА-М

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОЙКА-М

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОЙКА-М

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3399)/Стоимость активов (3058) = -111.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОЙКА-М

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2397)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21224+0+0) = -11.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОЙКА-М

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2397)/Выручка (18827) = -12.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОЙКА-М

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3399)/Выручка (18827) = -18.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОЙКА-М

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.89

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОЙКА-М

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОЙКА-М

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОЙКА-М

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОЙКА-М

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.039

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.112

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.004

Индекс Альтмана Z = -10.933

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОЙКА-М

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (0.89), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-12.73%), рентабельность компании (-18.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОЙКА-М