ООО "СТЕНА" ИНН:0323361580 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38612881 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года150160247
11504 Основные средства на конец предыдущего года160247390
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года150160247
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года160247390
12103 Запасы на конец отчетного года3363230
12104 Запасы на конец предыдущего года32300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года56832251
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3225165
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1710
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года710223
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года90571651
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года71651288
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1055876298
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года876298678
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-10284588
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4588348
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года953177206
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года177206321
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11306544
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года65449
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2083831210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года831210330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1055876298
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года876298678
21103 Выручка за отчетный год11130730
21104 Выручка за предыдущий год1307300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год120812611299
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год126112990
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1197462-299
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год462-2990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1197462-299
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год462-2990
23303 Проценты к уплате за отчетный год12500
23403 Прочие доходы за отчетный год324346190
23404 Прочие доходы за предыдущий год3461900
23503 Прочие расходы за отчетный год74434134
23504 Прочие расходы за предыдущий год4341340
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1072374-243
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год374-2430
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11680
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год16800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1073206-243
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год206-2430

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1073)/Стоимость активов (1055) = -101.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1197)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1208+0+0) = -99.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1197)/Выручка (11) = -10881.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1073)/Выручка (11) = -9754.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.97

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.213

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.494

Х5 = Выручка/Активы = 0.01

Индекс Альтмана Z = -4.368

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (0.43), коэффициент наличия собственных средств (-0.97), рентабельность продукции (-10881.82%), рентабельность компании (-9754.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники