ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОДОРСТРОЙ +" ИНН:0323361727 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38613596 ОКВЭД:45.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года396210
12104 Запасы на конец предыдущего года621010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2836370
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года63700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года344292147
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4292147264
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года35611282157
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11282157274
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года35611282157
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11282157274
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года652186175
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18617510
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года-3535161500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5161500264
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года57426482
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4264820
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года-2969421982
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9421982264
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года35611282157
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11282157274
21103 Выручка за отчетный год9481327118497
21104 Выручка за предыдущий год3271184979124
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8354324117333
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3241173338232
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1127301164
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год301164892
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1127301164
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год301164892
23503 Прочие расходы за отчетный год66024121
23504 Прочие расходы за предыдущий год24121429
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год46761045
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год61045463
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1880463
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4675165
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год51650

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОДОРСТРОЙ +"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОДОРСТРОЙ +"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОДОРСТРОЙ +"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (467)/Стоимость активов (356) = 131.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОДОРСТРОЙ +"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1127)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8354+0+0) = 13.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОДОРСТРОЙ +"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1127)/Выручка (9481) = 11.89 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОДОРСТРОЙ +"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (467)/Выручка (9481) = 4.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОДОРСТРОЙ +"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = -1.2

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОДОРСТРОЙ +"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = -1.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОДОРСТРОЙ +"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = -0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОДОРСТРОЙ +"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОДОРСТРОЙ +"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.84

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.312

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.312

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -2.203

Индекс Альтмана Z = 16.291

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОДОРСТРОЙ +"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (-0.11), коэффициент быстрой ликвидности (-1.07), коэффициент текущей ликвидности (-1.2), коэффициент наличия собственных средств (1.83), рентабельность продукции (11.89%), рентабельность компании (4.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОДОРСТРОЙ +"