ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБСОЛЮТ-2" ИНН:0323362150 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38615543 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года103791848616795
12104 Запасы на конец предыдущего года184861679517028
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года400001149
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7076683
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года76683759
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года144491856218627
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года185621862721664
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года144491856218627
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года185621862721664
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1238853408
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года85340836
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года721002300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года132111049918219
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года104991821919328
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года132111770918219
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года177091821921628
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года144491856218627
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года185621862721664
21103 Выручка за отчетный год147132179447152654
21104 Выручка за предыдущий год17944715265471424
21203 Себестоимость продаж за отчетный год144526178086149833
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17808614983371035
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год260613612821
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13612821389
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год260613612821
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13612821389
23503 Прочие расходы за отчетный год18745792085
23504 Прочие расходы за предыдущий год5792085132
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год732782736
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год782736261
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год347337364
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год337364235
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год385445372
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год44537226

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБСОЛЮТ-2"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБСОЛЮТ-2"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБСОЛЮТ-2"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (385)/Стоимость активов (14449) = 2.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБСОЛЮТ-2"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2606)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (144526+0+0) = 1.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБСОЛЮТ-2"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2606)/Выручка (147132) = 1.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБСОЛЮТ-2"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (385)/Выручка (147132) = 0.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБСОЛЮТ-2"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБСОЛЮТ-2"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБСОЛЮТ-2"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБСОЛЮТ-2"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБСОЛЮТ-2"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.086

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.051

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.094

Индекс Альтмана Z = 1.094

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБСОЛЮТ-2"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (1.77%), рентабельность компании (0.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБСОЛЮТ-2"