ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБМАСТЕРСТРОЙ" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА) ИНН:0323362375 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38616229 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года910
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года42900
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года863130
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года700
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7130824
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1308240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7130824
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1308240
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7-178
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1780
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года131400
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11160
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1325160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7130824
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1308240
21103 Выручка за отчетный год18251715
21104 Выручка за предыдущий год517150
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год182115
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год517150
22203 Управленческие расходы за отчетный год16700
22204 Управленческие расходы за предыдущий год51600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15115
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год151-2
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1-20
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год121-2
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1-20
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12)/Стоимость активов (7) = 171.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (15)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+167) = 8.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (15)/Выручка (182) = 8.24 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12)/Выручка (182) = 6.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.714

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.143

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 29.699

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (8.24%), рентабельность компании (6.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники