ООО "КАПИТАЛ" ИНН:0323362696 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38617134 ОКВЭД:70.31.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года221112426122134571
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года124261221345710
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10381961189637
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19611896370
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года324914387141090
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года143871410946080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года324814387141094607
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года143871410946070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1571148119032
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1481190220
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года32854400
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года544000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года32854400
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года544000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года135012187138854553
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года121871388545530
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17634330
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года135012363139190
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года123631391945860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года324814387141094607
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года143871410946070
21203 Себестоимость продаж за отчетный год33038025362
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год380253380
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-330-380-250
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-380-25420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-330-380-250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-380-25420
23303 Проценты к уплате за отчетный год463000
23304 Проценты к уплате за предыдущий год30000
23403 Прочие доходы за отчетный год819247150524
23404 Прочие доходы за предыдущий год247150500
23503 Прочие расходы за отчетный год32357627016
23504 Прочие расходы за предыдущий год576270160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12014852100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1485210260
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год29195425
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1954250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год91129116822
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1290168210

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (91)/Стоимость активов (3248) = 2.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-330)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (330+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-330)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (91)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.41

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.936

Индекс Альтмана Z = 7.883

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.77), коэффициент быстрой ликвидности (2.41), коэффициент текущей ликвидности (2.41), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники