ООО "СЛАДУШКА ПЛЮС" ИНН:0323362745 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38617223 ОКВЭД:51.36

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года190343042860
12104 Запасы на конец предыдущего года430428600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года58164806769
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года48067690
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5642510
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года25100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года828393613629
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года936136290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года828393613629
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года936136290
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года827300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года86600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8283866501
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8765010
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года84858640
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года848531280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года828393613629
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года936136290
21103 Выручка за отчетный год832537019765555
21104 Выручка за предыдущий год71273655550
21203 Себестоимость продаж за отчетный год756856381558987
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год64515589870
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год756863826568
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год675865680
22103 Коммерческие расходы за отчетный год660400
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год526400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год96463826568
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год149465680
23503 Прочие расходы за отчетный год98357095954
23504 Прочие расходы за предыдущий год82059540
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-19673614
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6746140
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год193298123
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2991230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-212375491
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3754910
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-21200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год37500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-212)/Стоимость активов (8283) = -2.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (964)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (75685+6604+0) = 1.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (964)/Выручка (83253) = 1.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-212)/Выручка (83253) = -0.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 9.612

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (1.16%), рентабельность компании (-0.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники