ООО "СМИЛЗ" ИНН:0323362880 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38617714 ОКВЭД:55.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года9978735524
12104 Запасы на конец предыдущего года87355240
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года606000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года304116111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1161110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года130110491160
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1049116350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1301104911635
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1049116350
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года60000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года60000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-477000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1729000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-417-1669-253421
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1669-2534210
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17182718265014
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года27182650140
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1718271826500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года27182650140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1301104911635
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1049116350
21103 Выручка за отчетный год1998911099722638
21104 Выручка за предыдущий год110997226380
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1513910100977027
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год84689770270
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4850999-25440
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2631-2544110
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3582000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1632000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1268999-25440
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год999-2544110
23503 Прочие расходы за отчетный год1613110
23504 Прочие расходы за предыдущий год131100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1252986-25550
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год986-2555110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1252986-255511
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год986-2555110
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1252000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год986000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1252)/Стоимость активов (1301) = 96.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1268)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15139+3582+0) = 6.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1268)/Выручка (19989) = 6.34 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1252)/Выручка (19989) = 6.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.76

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.321

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.962

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.962

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.243

Индекс Альтмана Z = 7.24

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (0.76), коэффициент наличия собственных средств (-0.32), рентабельность продукции (6.34%), рентабельность компании (6.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия