ООО "ИНОВАЦИОННО СТРОИТЕЛЬНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ" ИНН:0323362960 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38617944 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года29889298893234811179
12104 Запасы на конец предыдущего года2988928621111790
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3209000
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3209000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21085317312811909
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21083500819090
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3520635206636290
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3520663629141360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года35206352066362914136
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3520663629141360
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3102000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3102000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3092-3092-4282135
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3092-42821350
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1775177500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1775151700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года36523365236791114001
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3652366394140010
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3829838298679110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3829867911140010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года35206352066362914136
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3520663629141360
21103 Выручка за отчетный год1904583918071488
21104 Выручка за предыдущий год45839180714880
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1882296890641318
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14268906413180
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2228727430
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год315727431700
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год870000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2228727430
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год228727431700
23504 Прочие расходы за предыдущий год541140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2228227020
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год228227021560
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год456541310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год218262161125
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год182621611250
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1826000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (35206) = 0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (188+0+0) = 1.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2)/Выручка (190) = 1.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (190) = 1.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.92

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.037

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.081

Индекс Альтмана Z = -0.328

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.92), коэффициент наличия собственных средств (-0.09), рентабельность продукции (1.05%), рентабельность компании (1.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники