ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОКТОР ЛОР" ИНН:0323363058 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38618273 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года56812502125
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года56812502125
12103 Запасы на конец отчетного года109110
12104 Запасы на конец предыдущего года911010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года422242
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22423
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года461373
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13738
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года98126125
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12612521
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года986941375
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года69413752146
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года52900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16539-24
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года539-24-395
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года821551399
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1551399125
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года821551399
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15513992541
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года986941375
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года69413752146
21103 Выручка за отчетный год866188858533
21104 Выручка за предыдущий год888585331198
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8661744493
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8885493-405
22103 Коммерческие расходы за отчетный год908100
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год814100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-420744493
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год744493-405
23403 Прочие доходы за отчетный год12000
23503 Прочие расходы за отчетный год1006320
23504 Прочие расходы за предыдущий год63200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-400681473
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год681473-405
24603 Прочее за отчетный год12300
24604 Прочее за предыдущий год11800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-523563371
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год563371-405
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-52300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год56300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОКТОР ЛОР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОКТОР ЛОР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОКТОР ЛОР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-523)/Стоимость активов (98) = -533.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОКТОР ЛОР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-420)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+9081+0) = -4.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОКТОР ЛОР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-420)/Выручка (8661) = -4.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОКТОР ЛОР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-523)/Выручка (8661) = -6.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОКТОР ЛОР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.2

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.2<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОКТОР ЛОР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОКТОР ЛОР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОКТОР ЛОР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОКТОР ЛОР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.163

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -5.337

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -4.082

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.195

Индекс Альтмана Z = -43.556

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОКТОР ЛОР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.56), коэффициент быстрой ликвидности (1.07), коэффициент текущей ликвидности (1.2), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (-4.85%), рентабельность компании (-6.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОКТОР ЛОР"