ФОНД РЕГИОНАЛЬНОГО РАЗВИТИЯ РЕСПУБЛИКИ БУРЯТИЯ ИНН:0323363139 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38618636 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года771677167716
11504 Основные средства на конец предыдущего года771677165902
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года771677167716
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года771677165902
12103 Запасы на конец отчетного года800
12104 Запасы на конец предыдущего года2300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года55028982189
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года978218997
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года186900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года640539338150
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года393381501464
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3300
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6996683110339
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6832103391561
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года147131454818055
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14548180557463
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года811770779480
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года707794801355
13603 Резервный капитал на конец отчетного года648164816481
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года648164815902
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года145981355815961
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13558159617257
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года869872094
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9872094206
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2930
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1159902094
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9902094206
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года147131454818055
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14548180557463
21103 Выручка за отчетный год7008107276
21104 Выручка за предыдущий год810727616893
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7008107276
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год810727616893
22203 Управленческие расходы за отчетный год98500
22204 Управленческие расходы за предыдущий год281200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2858107276
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2002727616893
23203 Проценты к получению за отчетный год92400
23204 Проценты к получению за предыдущий год67400
23403 Прочие доходы за отчетный год76737751
23404 Прочие доходы за предыдущий год6375153
23503 Прочие расходы за отчетный год3128953380
23504 Прочие расходы за предыдущий год32338015592
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год684-13484647
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-129746471354
24603 Прочее за отчетный год3200
24604 Прочее за предыдущий год5100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год652-13484647
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-134846471354
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год652-13480
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-134846470
61003 Остаток средств на начало отчетного года32344321116
62203 Целевые взносы за отчетный год1812600
62003 Поступило средств - всего за отчетный год181262014026400
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год335600
63123 проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год335600
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год1421200
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год1071800
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год122000
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год173500
63263 прочие за отчетный год53800
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год20701779
63503 Прочие за отчетный год1442122620913
63003 Использовано средств - всего за отчетный год179182122622692
64003 Остаток средств на конец отчетного года344232353824

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (652)/Стоимость активов (14713) = 4.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-285)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+985) = -28.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-285)/Выручка (700) = -40.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (652)/Выручка (700) = 93.14 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 60.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 60.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 55.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.47

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.044

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.046

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 126.939

Индекс Альтмана Z = 136.822

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (55.7), коэффициент быстрой ликвидности (60.48), коэффициент текущей ликвидности (60.83), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (-40.71%), рентабельность компании (93.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники