ООО "Домашний Стиль" ИНН:0323363266 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38618850 ОКВЭД:52.44

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1152966946
12104 Запасы на конец предыдущего года966946795
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года91808628
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года80862826
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3251580
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15805
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года156819321574
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19321574826
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года156819321574
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19321574826
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года59200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года58000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года602590251
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года590251221
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года79011901190
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11901190268
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года176152133
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года152133337
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года96613421323
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13421323605
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года156819321574
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19321574826
21103 Выручка за отчетный год953355211823
21104 Выручка за предыдущий год55211823627
21203 Себестоимость продаж за отчетный год937048531735
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год48531735373
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16366888
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год66888254
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16366888
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год66888254
23503 Прочие расходы за отчетный год443122
23504 Прочие расходы за предыдущий год312210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11963766
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год63766244
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10929836
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2983633
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1033930
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год33930211
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год33900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10)/Стоимость активов (1568) = 0.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (163)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9370+0+0) = 1.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (163)/Выручка (9533) = 1.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10)/Выручка (9533) = 0.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.888

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.076

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.623

Индекс Альтмана Z = 7.01

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.34), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (1.62), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (1.71%), рентабельность компании (0.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники