АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУРЯТМЯСПРОМ-АГРО" ИНН:0323363393 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38619251 ОКВЭД:74.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4346340
11504 Основные средства на конец предыдущего года63400
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года220
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года860547851191
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года4786119137
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года191564188352138518
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1883521385180
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года200603193774139711
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года19377413971137
12103 Запасы на конец отчетного года530
12104 Запасы на конец предыдущего года300
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года11647116257588
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1162675880
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года36213680465
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13680465870
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2402
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4022
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12016253488055
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года253498055872
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года212619219123147766
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года219123147766909
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100010001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100010001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-34496-19219-4842
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-19219-4842-168
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-33496-18219-3842
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-18219-3842832
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года160541152522147203
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1525221472030
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года160541152522147203
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1525221472030
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года171515101510
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года151015100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года83738832162895
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года83216289577
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года121940
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года9400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года85574848204405
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года84820440577
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года212619219123147766
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года219123147766909
21104 Выручка за предыдущий год1359700
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1359600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год100
22203 Управленческие расходы за отчетный год2856934
22204 Управленческие расходы за предыдущий год56934146
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-28-55-934
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-55-934-146
23303 Проценты к уплате за отчетный год17985177804772
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1778047720
23403 Прочие доходы за отчетный год2998
23404 Прочие доходы за предыдущий год9980
23503 Прочие расходы за отчетный год1084234133
23504 Прочие расходы за предыдущий год23413359
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-19095-17970-5828
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-17970-5828-205
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год381935941154
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год3594115437
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-15276-14376-4674
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-14376-4674-168
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-15276-14376-4674
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-14376-4674-168
32003 Величина капитала на 31100010001000
32007 Величина капитала на 31-19219-4842-168
32008 Величина капитала на 31-18219-3842832
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))15276143774674
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)15276143774674
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))15276143774674
33218 Убыток (ИТОГО)15276143774674
33003 Величина капитала на 31100010001000
33007 Величина капитала на 31-34496-19219-4843
33008 Величина капитала на 31-33496-18219-3843
36003 Чистые активы на 31-33496-18219-3842
36004 Чистые активы на 31-18219-3842832
41103 Поступления – всего за отчетный год134791873644
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1225016360
41133 От перепродажи финансовых вложений за отчетный год208
41193 Прочие поступления за отчетный год1227237636
41203 Платежи – всего за отчетный год1838322153147837
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год6291669120015
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год78317091220
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год14809177800
41293 Прочие платежи за отчетный год216299526602
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-4904-20280-147193
43103 Поступления – всего за отчетный год486635318147203
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год486635318147203
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год486620318147193
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-38380

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-15276)/Стоимость активов (212619) = -7.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-28)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+28) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-28)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-15276)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.337

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.072

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.09

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.136

Индекс Альтмана Z = -3.193

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.14), коэффициент наличия собственных средств (-0.16), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники