ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ПАТРИОТ" ИНН:0323364340 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38622262 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года60092635726
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26357260
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1163206387
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2063870
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года717228411113
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года284111130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года717228411113
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года284111130
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2502500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2502500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года854224140
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года32498460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года879226641096
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года349910960
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года-200600
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года-83500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года38617717
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года177170
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года-162017717
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года-658170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года717228411113
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года284111130
21103 Выручка за отчетный год1044471234153
21104 Выручка за предыдущий год712341530
21203 Себестоимость продаж за отчетный год44373123776
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год31210340
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год60076811377
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год681131190
22203 Управленческие расходы за отчетный год484841640
22204 Управленческие расходы за предыдущий год416427420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11592647377
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год26473770
23503 Прочие расходы за отчетный год222412
23504 Прочие расходы за предыдущий год24120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11372623365
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год26233650
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11372623365
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год26233650
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год113726230
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год26233650

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ПАТРИОТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ПАТРИОТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ПАТРИОТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1137)/Стоимость активов (7172) = 15.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ПАТРИОТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1159)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4437+0+4848) = 12.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ПАТРИОТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1159)/Выручка (10444) = 11.1 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ПАТРИОТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1137)/Выручка (10444) = 10.89 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ПАТРИОТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = -4.43

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ПАТРИОТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = -4.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ПАТРИОТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = -0.72

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ПАТРИОТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ПАТРИОТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.946

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.159

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.159

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -5.427

Индекс Альтмана Z = 2.094

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.094<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ПАТРИОТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (-0.72), коэффициент быстрой ликвидности (-4.43), коэффициент текущей ликвидности (-4.43), коэффициент наличия собственных средств (1.23), рентабельность продукции (11.1%), рентабельность компании (10.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ПАТРИОТ"