Общество с ограниченной ответственностью "Фарт-С" ИНН:0323364365 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38622327 ОКВЭД:15.85

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3900
12103 Запасы на конец отчетного года25140075
12104 Запасы на конец предыдущего года400750
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1290759493
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7594930
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года48609
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6090
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15891219577
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12195770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16281219577
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12195770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15481103530
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11035300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8011647
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года116470
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8011647
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года116470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16281219577
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12195770
21103 Выручка за отчетный год747984978440
21104 Выручка за предыдущий год849784400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год679578247834
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год782478340
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год684673606
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6736060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год684673606
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6736060
23503 Прочие расходы за отчетный год1200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год672673606
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6736060
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11210191
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год101910
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год560572515
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5725150

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Фарт-С"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Фарт-С"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Фарт-С"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (560)/Стоимость активов (1628) = 34.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Фарт-С"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (684)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6795+0+0) = 10.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Фарт-С"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (684)/Выручка (7479) = 9.15 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Фарт-С"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (560)/Выручка (7479) = 7.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Фарт-С"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 19.86

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фарт-С"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 16.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фарт-С"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фарт-С"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Фарт-С"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.927

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.344

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.413

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 19.35

Х5 = Выручка/Активы = 4.594

Индекс Альтмана Z = 14.951

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Фарт-С"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.6), коэффициент быстрой ликвидности (16.73), коэффициент текущей ликвидности (19.86), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (9.15%), рентабельность компании (7.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Фарт-С"