ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕНИКС" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА) ИНН:0323364485 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38622684 ОКВЭД:51.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года90362
12104 Запасы на конец предыдущего года362300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5866
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года866346
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года192
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года951247
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1247648
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года951247
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1247648
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1087
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года87-102
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года851160
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1160750
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года851160
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1160750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года951247
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1247648
21103 Выручка за отчетный год11152
21104 Выручка за предыдущий год521004
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9243
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год431024
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год199
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9-20
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год199
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9-20
23403 Прочие доходы за отчетный год13
23404 Прочие доходы за предыдущий год31
23503 Прочие расходы за отчетный год710
23504 Прочие расходы за предыдущий год720
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год132
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5-39
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год70
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год30
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год62
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2-39

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6)/Стоимость активов (95) = 6.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (19)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (92+0+0) = 20.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (19)/Выручка (111) = 17.12 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6)/Выручка (111) = 5.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.105

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.063

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.137

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.118

Индекс Альтмана Z = 1.939

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.939<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (17.12%), рентабельность компании (5.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники