ООО "Развитие" ИНН:0323364534 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38622767 ОКВЭД:51.53.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года529500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24503104338099
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1043380991690
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12157239
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года157239212
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года29810105908338
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1059083381902
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29810105908338
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1059083381902
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года94931529368
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1529368152
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2031790616520
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года906165201750
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2031790617970
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года906179701750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29810105908338
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1059083381902
21103 Выручка за отчетный год565076502833747
21104 Выручка за предыдущий год650283374722795
21203 Себестоимость продаж за отчетный год523496295533527
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год629553352722431
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год41582073220
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2073220364
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год41582073220
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2073220364
23403 Прочие доходы за отчетный год1113574
23404 Прочие доходы за предыдущий год357412
23503 Прочие расходы за отчетный год35117178
23504 Прочие расходы за предыдущий год11717816
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год42341959616
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1959616360
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год724400217
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год42341235216
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1235216143

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4234)/Стоимость активов (29810) = 14.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4158)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (52349+0+0) = 7.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4158)/Выручка (56507) = 7.36 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4234)/Выручка (56507) = 7.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.47

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.47<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.318

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.142

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.142

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.467

Индекс Альтмана Z = 3.994

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.21), коэффициент текущей ликвидности (1.47), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (7.36%), рентабельность компании (7.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники