ООО "Элит" ИНН:0323365009 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38624252 ОКВЭД:52.47.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года29221512910
12104 Запасы на конец предыдущего года215129100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6354722
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3547220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2982501760
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года250176320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29825017632
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года250176320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года29323914432
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года239144320
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года511320
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года113200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года511320
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года113200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29825017632
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года250176320
21103 Выручка за отчетный год305634263906278
21104 Выручка за предыдущий год342639062780
21203 Себестоимость продаж за отчетный год297033053713252
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год330537132520
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год861211930
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год121193260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год861211930
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год121193260
23503 Прочие расходы за отчетный год3226814
23504 Прочие расходы за предыдущий год268140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год54951120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год95112220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год549511222
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год95112220

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (54)/Стоимость активов (298) = 18.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (86)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2970+0+0) = 2.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (86)/Выручка (3056) = 2.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (54)/Выручка (3056) = 1.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 59.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.983

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.181

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.181

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 58.6

Индекс Альтмана Z = 69.785

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.2), коэффициент быстрой ликвидности (1.2), коэффициент текущей ликвидности (59.6), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (2.81%), рентабельность компании (1.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники