ООО "Адамантстрой" ИНН:0323365070 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38624507 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года80157227248008
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2272480080
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года271700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года82874227248008
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2272480080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года82874227248008
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2272480080
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года82772226697962
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2266979620
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1025546
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года55460
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1025546
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года55460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года82874227248008
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2272480080
21103 Выручка за отчетный год307216164754351
21104 Выручка за предыдущий год61647543510
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11101768525
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17685250
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год296115987953826
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год59879538260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год296115987953826
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год59879538260
23503 Прочие расходы за отчетный год76839713737
23504 Прочие расходы за предыдущий год397137370
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год288435590850089
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год55908500890
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год369900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год251445590850089
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год55908500890

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (25144)/Стоимость активов (82874) = 30.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (29611)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1110+0+0) = 2667.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (29611)/Выручка (30721) = 96.39 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (25144)/Выручка (30721) = 81.85 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 812.49

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 812.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 26.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.999

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.303

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.348

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 811.49

Индекс Альтмана Z = 861.944

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (26.64), коэффициент быстрой ликвидности (812.49), коэффициент текущей ликвидности (812.49), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (96.39%), рентабельность компании (81.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники