ООО "Центр быстрых займов" ИНН:0323365087 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38624524 ОКВЭД:65.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года101010
11504 Основные средства на конец предыдущего года10100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1010230
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года102300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года396347535
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3475350
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2862030
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года682550535
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5505350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года692560765
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5607650
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года692560545
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5605450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года692560765
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5607650
21103 Выручка за отчетный год220708231
21104 Выручка за предыдущий год7082310
21203 Себестоимость продаж за отчетный год57662366
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6623660
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16346-135
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год46-1350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16346-135
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год46-1350
23403 Прочие доходы за отчетный год429627
23404 Прочие доходы за предыдущий год96270
23503 Прочие расходы за отчетный год91428
23504 Прочие расходы за предыдущий год14280
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год196128-136
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год128-1360
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год16490
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18079-136
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год79-1360

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (180)/Стоимость активов (692) = 26.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (163)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (57+0+0) = 285.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (163)/Выручка (220) = 74.09 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (180)/Выручка (220) = 81.82 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.986

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.26

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.283

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 12.368

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (74.09%), рентабельность компании (81.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники