ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦ" ИНН:0323365104 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38624542 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года454253750
11504 Основные средства на конец предыдущего года537500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года454253750
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года537500
12103 Запасы на конец отчетного года960759921844
12104 Запасы на конец предыдущего года59932406160
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года245834492238
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года34122314194
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года784183340
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года183340140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1284996244422
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года95885060494
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17390150024420
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года149635059493
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года149354357
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года54214822
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года42334656333
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года46565000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года42334656333
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года46565000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года466034091805
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года34091637208
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года700363942226
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года63562774263
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1166398034031
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года97654411471
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17390150024420
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года149635059493
21103 Выручка за отчетный год17077165729097
21104 Выручка за предыдущий год165729097527
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14734150579030
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год150578946508
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2343151567
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год151515119
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2343151567
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год151515119
23303 Проценты к уплате за отчетный год9838240
23304 Проценты к уплате за предыдущий год82400
23403 Прочие доходы за отчетный год120
23404 Прочие доходы за предыдущий год200
23503 Прочие расходы за отчетный год15220423
23504 Прочие расходы за предыдущий год204233
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год120948944
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год48912816
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год257949
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9433
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год95239535
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год39512513

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (952)/Стоимость активов (17390) = 5.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2343)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14734+0+0) = 15.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2343)/Выручка (17077) = 13.72 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (952)/Выручка (17077) = 5.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.336

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.055

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.07

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.094

Х5 = Выручка/Активы = 0.982

Индекс Альтмана Z = 1.525

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.525<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (13.72%), рентабельность компании (5.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦ"