ООО "Автохаус" ИНН:0323365136 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38624677 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года25170154
12104 Запасы на конец предыдущего года17015410
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года69820
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года94252187
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года25218710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года94253187
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25318710
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года92200166
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20016610
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15221
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года52210
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15221
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года52210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года94253187
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25318710
21103 Выручка за отчетный год95146959
21104 Выручка за предыдущий год1469590
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1759523
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год95230
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-80137436
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1374360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-80137436
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1374360
23503 Прочие расходы за отчетный год2888279
23504 Прочие расходы за предыдущий год882790
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-10849157
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год491570
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-10849157
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год491570

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-108)/Стоимость активов (94) = -114.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-80)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (175+0+0) = -45.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-80)/Выручка (95) = -84.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-108)/Выручка (95) = -113.68 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.989

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.149

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.149

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 92

Индекс Альтмана Z = 91.621

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (69), коэффициент текущей ликвидности (94), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (-84.21%), рентабельность компании (-113.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники