ООО "Биосинергия" ИНН:0323365288 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38625205 ОКВЭД:15.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года315730083613
11504 Основные средства на конец предыдущего года300836130
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года315730083613
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года300836130
12103 Запасы на конец отчетного года171018421623
12104 Запасы на конец предыдущего года184216230
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года26792789766
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27897660
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1587025
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года70250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года454747012414
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года470124140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года770477096027
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года770960270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года572941102706
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года411027060
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года145934023080
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года340230800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года516197241
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1972410
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года197535993321
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года359933210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года770477096027
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года770960270
21103 Выручка за отчетный год1102461766310
21104 Выручка за предыдущий год617663100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год855945193567
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год451935670
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год246516572743
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год165727430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год246516572743
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год165727430
23403 Прочие доходы за отчетный год2524441
23404 Прочие доходы за предыдущий год5244410
23503 Прочие расходы за отчетный год387629433
23504 Прочие расходы за предыдущий год6294330
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год208015522751
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год155227510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год461121227
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год161914322524
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год155225240

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1619)/Стоимость активов (7704) = 21.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2465)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8559+0+0) = 28.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2465)/Выручка (11024) = 22.36 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1619)/Выручка (11024) = 14.69 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.523

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.21

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.27

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.901

Х5 = Выручка/Активы = 1.431

Индекс Альтмана Z = 4.038

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (1.44), коэффициент текущей ликвидности (2.3), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (22.36%), рентабельность компании (14.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники