Общество с ограниченной ответственностью "Энергостандарт" ИНН:0323365312 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38625257 ОКВЭД:40.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года351010
12104 Запасы на конец предыдущего года101010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года467451601637
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года516016373
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года189714581036
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14581036317
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года660666282683
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года66282683330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года660566292683
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года66292683330
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года602661872548
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года61872548-14
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года46800
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года579442135
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года442135344
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1047442135
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года473135344
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года660566292683
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года66292683330
21103 Выручка за отчетный год712399898767
21104 Выручка за предыдущий год1032587670
21203 Себестоимость продаж за отчетный год711960781055
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год607810550
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год439117712
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год424777120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год439117712
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год424777120
23403 Прочие доходы за отчетный год800
23503 Прочие расходы за отчетный год1732715150
23504 Прочие расходы за предыдущий год271515024
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-16136402562
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год39762562-24
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-16136402562
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год39762562-24

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Энергостандарт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Энергостандарт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Энергостандарт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-161)/Стоимость активов (6605) = -2.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Энергостандарт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7119+0+0) = 0.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Энергостандарт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4)/Выручка (7123) = 0.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Энергостандарт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-161)/Выручка (7123) = -2.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Энергостандарт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.31

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Энергостандарт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Энергостандарт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Энергостандарт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Энергостандарт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.912

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.755

Индекс Альтмана Z = 11.786

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Энергостандарт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.81), коэффициент быстрой ликвидности (6.28), коэффициент текущей ликвидности (6.31), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (0.06%), рентабельность компании (-2.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Энергостандарт"