Общество с ограниченной ответственностью "ВБЦ авто" ИНН:0323365418 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38625702 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года20782124
11504 Основные средства на конец предыдущего года21242086
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года4954
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года5416
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года21272178
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года21782102
12103 Запасы на конец отчетного года137152
12104 Запасы на конец предыдущего года152340
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года73206965
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6965520
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года74577117
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7117860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года95849295
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года92952962
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года86887399
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года73991962
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года8961896
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года18961000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8961896
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года18961000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года95849295
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года92952962
21103 Выручка за отчетный год95849295
21104 Выручка за предыдущий год92952962
21203 Себестоимость продаж за отчетный год37893525
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год35252521
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год57955770
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5770441
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год57955770
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5770441
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год57955770
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5770441
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год575564
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год564120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год52205206
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5206321

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ВБЦ авто"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ВБЦ авто"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ВБЦ авто"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5220)/Стоимость активов (9584) = 54.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ВБЦ авто"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5795)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3789+0+0) = 152.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ВБЦ авто"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5795)/Выручка (9584) = 60.47 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ВБЦ авто"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5220)/Выручка (9584) = 54.47 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ВБЦ авто"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВБЦ авто"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВБЦ авто"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВБЦ авто"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ВБЦ авто"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.778

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.545

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.605

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.696

Индекс Альтмана Z = 21.127

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ВБЦ авто"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (60.47%), рентабельность компании (54.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ВБЦ авто"