Общество с ограниченной ответственностью "НАЛ" ИНН:0323365898 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38627531 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года458490
12104 Запасы на конец предыдущего года84900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года45849268
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8492680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года45849268
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8492680
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4584963
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года849630
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года45849268
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8492680
21103 Выручка за отчетный год3747109495537
21104 Выручка за предыдущий год1094955370
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3702101005474
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1010054740
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4584963
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год849630
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4584963
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год849630
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4584963
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год849630
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4584963
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год849630

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "НАЛ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "НАЛ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "НАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (45)/Стоимость активов (45) = 100 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "НАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (45)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3702+0+0) = 1.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "НАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (45)/Выручка (3747) = 1.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "НАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (45)/Выручка (3747) = 1.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "НАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "НАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 19.69

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "НАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (1.2%), рентабельность компании (1.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "НАЛ"